Urząd Skarbowy (IRS) zwrócił się do federalnego sądu apelacyjnego o oddalenie pozwu złożonego przez przedsiębiorcę kryptowalutowego Rolanda Andrade, który kwestionuje wezwanie podatkowe skierowane przeciwko niemu. Według skargi Andrade, nie został on odpowiednio powiadomiony przed tym, jak IRS wystąpił o dostęp do jego dokumentacji finansowej.
Geneza sprawy
Kontrowersja sięga 2021 roku, kiedy to IRS wszczął dochodzenie w sprawie firmy Andrade, ABTC Corporation, w związku z podejrzeniami o nieprawidłowości w sprawozdawczości finansowej i potencjalnym brakiem zgodności z ustawą o tajemnicy bankowej. W maju 2023 roku organy podatkowe wysłały wezwania do banków, w tym Bank of America i JPMorgan Chase, żądając szczegółowych informacji o transakcjach finansowych Andrade i jego firmy. Andrade twierdzi, że nie został o tym wcześniej poinformowany, co stanowi naruszenie przepisów określonych w ustawie o prawie do prywatności finansowej.
Wkrótce potem jego przedstawiciel prawny uzyskał informację o tych wezwaniach innymi kanałami i zażądał oficjalnych kopii. W odpowiedzi IRS ponownie wydał wezwania we wrześniu 2023 roku, wysyłając powiadomienia na adres firmy Andrade. Jednak te przesyłki zostały zwrócone jako niedoręczone w październiku, co dodatkowo skomplikowało sprawę.
Postępowanie sądowe
W lutym 2024 roku Andrade wniósł pozew w Teksasie, domagając się uznania działań IRS za nieważne z powodu rzekomego naruszenia ustawy o prawie do prywatności finansowej. Jednak w maju 2024 roku sąd okręgowy orzekł na korzyść IRS, stwierdzając, że agencja postąpiła zgodnie z wymogami prawnymi, wydając zaktualizowane wezwania i powiadomienia. Sąd dodatkowo zauważył, że spór w dużej mierze stał się akademicki po tym, jak banki ostatecznie przekazały IRS żądane dokumenty.
Niezrażony, Andrade odwołał się od tej decyzji w sierpniu 2024 roku do Fifth Circuit, żądając tymczasowego zakazu, który wstrzymałby dalszy przegląd jego dokumentacji bankowej przez IRS.
10 lutego 2025 roku zarówno IRS, jak i Departament Sprawiedliwości złożyły pismo procesowe, argumentując, że sąd apelacyjny nie ma jurysdykcji w przypadku braku formalnie wszczętego postępowania sądowego przeciwko Andrade. Twierdzili, że wszystkie działania IRS zostały przeprowadzone zgodnie z prawem, co wyklucza wszelkie roszczenia o dodatkowe odszkodowania.
Przewidywane wydarzenia
Nadal nie wiadomo, czy Fifth Circuit ponownie rozpatrzy sprawę, czy też podtrzyma orzeczenie sądu niższej instancji. Decyzja ta będzie miała istotne implikacje dla trwającej kontroli regulacyjnej transakcji finansowych w sektorze kryptowalut.
Wcześniejsze wyzwania prawne
Ten spór prawny nie jest pierwszym kontaktem Andrade z organami regulacyjnymi. W 2020 roku, pełniąc funkcję dyrektora generalnego NAC Foundation, stanął w obliczu zarzutów ze strony Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) w związku z przeprowadzeniem niezarejestrowanej oferty papierów wartościowych za pośrednictwem tokenu AML Bitcoin. SEC twierdziła, że jego działania wprowadziły inwestorów w błąd i naruszyły przepisy dotyczące papierów wartościowych.
Implikacje regulacyjne dla branży kryptowalut
Sprawa pojawiła się w czasie, gdy IRS intensyfikuje swoją uwagę na sektor kryptowalut. W ubiegłym roku grupy branżowe, takie jak Blockchain Association i Texas Blockchain Council, zakwestionowały nowe przepisy IRS, które wymagają szczegółowego raportowania transakcji kryptowalutowych przez brokerów. Krytycy argumentują, że te środki są sprzeczne z podstawowymi zasadami decentralizacji i prywatności, które są nieodłącznie związane z kryptowalutami, co potencjalnie nakłada nadmierne obciążenia na uczestników rynku.
W środowisku narastającego nadzoru regulacyjnego ten spór nie tylko podkreśla napięcie między innowacyjnymi technologiami finansowymi a kontrolą rządową, ale także służy jako kluczowy wskaźnik przyszłego krajobrazu globalnej branży kryptowalut.
Marek Tutko to autor newsów na bitgate.pl, który wnosi do świata kryptowalut sporo humoru i świeżego podejścia. Jego teksty łączą w sobie precyzyjną analizę rynku z nutą ironii – potrafi znaleźć śmieszne analogie nawet w najbardziej zmiennych notowaniach. Dla Marka każda zmiana kursu to okazja do żartobliwego komentarza, a wykresy zamienia w opowieści pełne nieoczekiwanych zwrotów akcji. Jego artykuły to nie tylko źródło rzetelnych informacji, ale także dawka pozytywnej energii, która sprawia, że nawet świat kryptowalut staje się bardziej przyjazny.